ICS 01.040.01 CCS A00/09 团体标准 T/CATIS-001-2018 商业保理术语：基本术语 Commercial factoring terms: basic terminology 2018-04-17发布 2018-05-01实施 中国服务贸易协会 发布 T/CATIS -001-2018 I 目 次 前言 ................................ ................................ .................. II 商业保理术语：基本术语 ................................ ................................ . 3 1 范围 ................................ ................................ ................ 3 2 术语和定义 ................................ ................................ .......... 3 参考文献 ................................ ................................ ............... 9 索 引 ................................ ................................ ................ 10 英文对应词索引 ................................ ................................ ........ 12 T/CATIS -001-2018 II 前 言 本标准按照 GB/T1.1-2009给出的规则编写。 本标准由 中国服务贸易协会 提出并归口。 本标准起草单位为 : 中国服务贸易协会商业保理专业委员会、 商务部国际贸易经济合作研究院、 鑫银科技集团股份有限公司 、北京中贸远大信用管理有限公司。 本标准主要起草人为 :韩家平、仲泽宇、 田国锋、 赵永军、 李伟、高爽、冯晨、 徐静、许荻迪、洪 勇、刘艺。T/CATIS -001-2018 3 商业保理术语：基本术语 1 范围 本标准规范了商业保理业务基础的和通用的术语以及商业保理业务涉及的其他常用术 语。 本标准适用于中华人民共和国境内商业保理业务经营、管理、科研、教学和出版等各种 领域。 2 术语和定义 下列术语和定义适用于本标准。 2.1 商业保理业务 commercial factoring 商业保理商 （2.7）受让应收账款 （2.2）的全部 或部分权利及权益，并向 债权人（2.8） 提供应收账款融资 （2.3）、应收账款管理 （2.4）、应收账款催收 （2.5）、债务人付款保 证（2.6）中至少两项业务的经营活 动。 2.2 应收账款 accounts receivable 债权人（2.8）因提供商品、服务或者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益，但 不包括因借贷形成的债权、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权 。 2.3 应收账款融资 accounts receivable financing 商业保理商基于保理合同向债权人预先支付或到期支付应收账款转让对价的行为 。 2.4 应收账款管理 accounts receivable management 销售分户账管理 商业保理商负责整理、保管 债权人（2.8）与债务人（2.9）之间的总分类账及明细账， 并负责将账簿记载事项通知债权人的行为 。 2.5 应收账款催收 collection from debtors 商业保理商 对所受让的应收账款进行收付结算与催收的行为， 但不包括在未受让应收账 款的情形下受托从事催收的行为 。 T/CATIS -001-2018 4 2.6 付款保证 payment guarantee 商业保理商 在无追索权 保理业务中， 对受让的到期无法从债务人处 足额收回的应收账款 承担的付款责任。 2.7 商业保理商 commercial factor 应收账款受让人 以商业保理业务为主营业务的非银行法人企业 。 2.8 债权人 supplier 应收账款权利人，应收账款转让人，卖方 因出售商品、提供服务或者出租 资产而获得的要求 债务人（2.9）支付对 价款的权利 人。 2.9 债务人 debtor 应收账款付款义务人，买方 因购买商品、接受服务或者 使用资产而 应当向债权人（2.8）支付对价 款的义务人。 2.10 出口保理 商 export factor 在国际保理业务中，受让出口商转让的应收账款并为其提供保理服务的保理 商。 2.11 进口保理 商 import factor 在国际保理业务 中，受让境外出口商或出口保理商转让的应收账款，并承担付款责任的 保理商。 2.12 国内保理 domestic factoring 商业保理商为从事境内交易行为 的债权人、债务人提供 服务的商业保理业务。 2.13 国际保理 international factoring 商业保理商为交易行为超出同一国境内的债权人、债务人提供的 商业保理业务。分为进 口保理（2.14）、出口保理 （2.15）。 2.14 T/CATIS -001-2018 5 进口保理 import factoring 在国际保理业务中， 商业保理商受让境外出口商 (或境外出口保理商 )向境内进口商的进 口业务中所形成 的应收账款，并向境外出口商或出口保理商提供的 商业保理业务。 2.15 出口保理 export factoring 在国际保理业务中， 商业保理商 受让境内出口商 (或其他商业保理商 )在出口业务中 所形 成的应收账款，并向境内出口商 (或其他商业保理商 )提供服务的商业保理业务。 2.16 单保理 single -factor factoring 对同一基础合同项下债权人、 债务人之间的应收账款， 由一家商业保理 商提供保理服务。 单保理涉及 债权人（2.8）、债务人（2.9）和商业保理商 （2.7）三个当事人 。 2.17 双保理 two-factor s factoring 由两家或两家以上的商业保理商或其他机构， 对同一基础合同项下同一应收账款债权人 提供不同的保理服务的保理业务 。 2.18 共同保理 syndication factoring 联合保理 由主商业保理商牵头，两家或两家以上的商业保理商或其他机构，对同一基础合同项下 同一应收账款债权人提供相同保理服务的保理业务 。 2.19 有追索权保理 recourse factoring 回购保理 商业保理商在应收账款到期 (或出现保理合同约定的加速到期条款现象时 )， 且无法从债 务人处足额收回时，可以要求转让人回购应收账款的保理业务。 2.20 无追索权保理 non-recourse factoring 买断保理 商业保理商在应收账款无商业纠纷等情况下到期，且无法从债务人处足额收回时，不能 要求转让人回购应收账款的保理业务。 2.21 T/CATIS -001-2018 6 公开保理 disclosed factoring 明保理，通知保理 应收账款转让时，将应收账款转让事实通知债务人的保理 业务。 2.22 隐蔽保理 undisclosed factoring 暗保理，不通知保理 应收账款转让时，未将应收账款转让事实通知债务人的保理 业务。 2.23 融资保理 financial factoring 商业保理商以应收账款转让为前提，提供 应收账款融资 （2.3）的保理业务。可分为 到 期保理（2.25）和预付保理 （2.26）。 2.24 非融资保理 service factoring 商业保理商不向债权人提供应收账款融资，只提供 应收账款管理 （2.4）、应收账款催 收（2.5）、债务人付款保证 （2.6）等三种服务中至少一种服务的保理业务 。 2.25 到期保理 maturity factoring 定期保理 商业保理商 在受让债权人转让的应收账款时，不向债权人提供融资，而是在按期收到债 务人付款后，向债权人支付账款，或由于债务人发生信用风险， 商业保理商 在一定期限内 向 债权人承担付 款责任的保理 。 2.26 预付保理 advanced factoring 商业保理商在受让债权人转让的应收账款时，支付一定比例的保理融资作 为预付款，剩 余款项在按期收到债务人付款后，向债权人支付，或者在债务人发生信用风险后，在一定期 限内向债权人承担付款责任的保理业务。 2.27 保理业务总额 factoring turnover 应收账款受让总额 商业保理商在某一期间内受让的应收账款 累计总额。 2.28 保理业务余额 receivable outstanding T