ICS 03.080.20 CCS A 11 团体 标准 T/QGCML 582—2022 财务管理咨询服务规范 Specification for financial management consulting service 2022-12-26发布 2023-01-03实施 全国城市工业品贸易中心联合会 发布 全国团体标准信息平台 T/QGCML 582 —2022 I 目次 前言 ................................ ................................ ................. II 1 范围 ................................ ................................ ............... 1 2 规范性引用文件 ................................ ................................ ..... 1 3 术语和定义 ................................ ................................ ......... 1 4 服务机构要求 ................................ ................................ ....... 1 5 服务人员要求 ................................ ................................ ....... 1 6 服务对象 ................................ ................................ ........... 1 7 服务内容 ................................ ................................ ........... 1 8 服务流程 ................................ ................................ ........... 2 9 投诉、评价与改进 ................................ ................................ ... 3 全国团体标准信息平台 T/QGCML 582 —2022 II 前言 本文件按照 GB/T 1.1 —2020《标准化工作导则 第1部分：标准化文件的结构和起草规则》的规定 起草。 请注意本文件的某些内容可能涉及专利。本文件的发布机构不承担识别专利的责任。 本文件由 上海齐尚实业有限公司 提出。 本文件由 全国城市工业品贸易中心联合会 归口。 本文件起草单位： 上海齐尚实业有限公司 、上海华坋科技有限公司、上海瞬昌科技有限公司 。 本文件主要起草人： 王锁琴、刘丽、丁修廷。 全国团体标准信息平台 T/QGCML 582 —2022 1 财务管理咨询服务规范 1 范围 本文件规定了 财务管理咨询服务 的服务机构要求、 服务人员要求、 服务对象、 服务内容及服务流程 。 本文件适用于 财务管理咨询服务 活动的开展 。 2 规范性引用文件 本文件没有规范性引用文件。 3 术语和定义 本文件没有需要界定的术语和定义。 4 服务机构 要求 4.1 服务机构应当经所在地的 工商部门或 财政部门批准 ，具备合法经营资质。 4.2 应具有固定工作场所 ，注册地址应与实际办公地址保持 一致，不可异地经营。 4.3 应具备满足运营要求的办公环境 ，同时配备相应的办公及电子设备。 4.4 应配备单独的档案基础设施。 4.5 所用财务软件应满足下列要求： a) 应能满足会计核算和财务管理功能 ； b) 应能生成符合国家统 一会计准则和制度的会计凭证 、账簿和报表等 ； c) 应能进行会计资料的导 入导出，用于整理和分析 ； d) 数据透明、系统稳定、数据安全和易于管理 ； e) 应能提供符合标准的会计资料。 5 服务人员要求 5.1 应遵纪守法 ，遵守职业道德和职业操守 ，客观公正 ，诚实守信。 5.2 应具备从事 财务管理咨询服务 所必需的国家法律法规、会计、税收等专业知识 、技能。 5.3 应保持职业谨慎 ，不应擅自处理超出职责范围的事项 。 5.4 应遵守财政部门有关会计人员继续教育的有关规定。 5.5 应掌握国家财政 、税收等相关法律、法规政策的实时变化 ，保持相关专业技能胜任能力。 6 服务对象 包括自然人、个体工商户、企事业单位、社会组织等。 7 服务内容 7.1 为服务对象提供会计核算 、记账、编制财务报表 、申报纳税等服务。 7.2 股权转让、注销等与市场主体事务相关的事项。 7.3 按照相关规定向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表 ，并汇算清缴，结清应缴 应退税款。 7.4 按年度在规定的期限内 ，通过市场主体信用公示系统向工商机关报送年度报告。 7.5 对各项内部资金往来进行全面核对和清理 ，以保证账账相符、账证相符 ，并出具财务报表。 7.6 减免退税、售付汇、企业架构调整 、申请政府基金、财税培训 、财税管理 、账务处理 、财务顾问 、 国际商务秘书 、税务会计等。 全国团体标准信息平台 T/QGCML 582 —2022 2 8 服务流程 8.1 流程流程图 . 服务流程如图 1所示。 图1 服务流程 8.2 业务接治与风险识别 8.2.1 了解委托方基本情况 ，接受委托方咨询。 8.2.2 委托方应出具与委托事项有关的资料和证明材料 ，并对其合法性 、真实性、有效性负责 。 8.2.3 沟通确认服务内容 、服务时限、收费方式、后续服务及双方权利和义务等内容。 8.2.4 收集基本资料 ，包括但不限于以下资料 ：营业执照 、公司章程 、经营场所使用证明 、法人代表 及股东身份证明等。 8.2.5 如不能接受委托 ，应向委托方说明理由 ，退还其全部材料。 8.3 签订合同 8.3.1 服务机构应与委托方签订合同 ，合同生效后方可开展服务 ，服务内容 包括但不限于以下内容 ： a) 应明确服务期限、服务费用及支付方式 ； b) 应明确双方对会计资料真实性 、完整性各自应承担的责任 ； c) 应明确编制和提供会计报表要求 、会计档案保管要求 ； d) 应明确双方违约责任 ； e) 其他约定事项。 8.3.2 终止委托合同应当办理会计业务交接事宜。相关会计资料的传递与交接 ，应签署资料交接表 。 8.4 业务处理 8.4.1 客户分类管理 . 当客户数量达到 一定规模后，应 进行分类管理 ，不断提高服务水平。 8.4.2 岗位设置 应按照企业性质 设置不同 岗位。 8.4.3 工作标准流程 业务接洽与风险识别 签订合同 业务处理 监督 全国团体标准信息平台 T/QGCML 582 —2022 3 工作标准流程包括但不限于以下内容 ： a) 账前沟通 辅导； b) 整理原始票据 ； c) 核查票据真伪 ； d) 生成会计凭证 ； e) 审核记账凭证 ； f) 生成会计账簿 ； g) 审核账簿 ； h) 生成财税报表 ； i) 审核报表 ； j) 申报纳税 ； k) 装订会计凭证 ； l) 沟通与协调 ； m) 业务反馈。 8.4.4 内部管理制度 8.4.4.1 培训制度 ： a) 工商知识培训 ； b) 财税知识培训 ； c) 财税软件培训 ； d) 岗位技能培训 ； e) 业务流程培训。 8.4.4.2 结合岗位设定及公司实际情况，制定合理的 绩效考核制度。 8.4.4.3 制定合理 激励制度，调动员工工作积极性。包括但不限于以下内容 ： a) 精神奖励 ； b) 物质激励。 8.4.5 档案管理 8.4.5.1 应在新签合同当日填写客 户档案登记表并将信息同步给外勤及会计负责人 ，指定相关人员开 展业务实施。 8.4.5.2 合同续签信息需要在到期前一个月同步给相关负责人 ,联系客户续签合同及续交费用 ,然后更 新合同台账。 8.4.5.3 委托方提前一个月提出撤户申请，双方按照合同约定签字审核后签订终止协议并完成资料交 接。 8.4.5.4 会计档案管理包括但不限于以下内容 ： a) 记账凭证整理时应先按照凭证号整理顺序。如原始凭证缺失 ，需用彩条粘贴 ，以提醒客户 ； b) 凭证装订应采用三角包角样式 ； c) 凭证记账封面填写要求 字迹清楚，书写规范 ，不得涂改 ； d) 记账凭证装订保证外观整齐 、美观； e) 账本、报表标准统 一打印。 8.4.5.5 应当有专人负责档案管理。 8.5 监督 8.5.1 服务机构应确定需要实施监督的内容 ，按照规定的时间 间隔或在完成后对业务结果进行数据比 对，防止业务结果不准