温岭市机床装备 行业协会 标准 T/WLJC 35－2017 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 机床装备企业 风险控制 指南 社会责任 Risk control guide for machine tool equipment enterprise — Community responsibility 2017－12－15发布 2018－01－15实施 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 温岭市机床装备行业协会 发布 ICS 35.240.50 J 07 T/WLJC T/WLJC 35-2017 I 前 言 《机床装备企业风险控制指南》系列标准包括以下 26个标准： T/WLJC 31-2017 机床装备企业风险控制指南 总则； T/WLJC 32-2017 机床装备企业风险控制指南 组织机构； T/WLJC 33-2017 机床装备企业风险控制指南 发展战略； T/WLJC 34-2017 机床装备企业风险控制指南 人力资源； T/WLJ C 35-2017 机床装备企业风险控制指南 社会责任； T/WLJC 36-2017 机床装备企业风险控制指南 企业文化； T/WLJC 37-2017 机床装备企业风险控制指南 资金； T/WLJC 38-2017 机床装备企业风险控制指南 全面预算； T/WLJC 39-2017 机床装备企业风险控制指南 筹资； T/WLJC 40-2017 机床装备企业风险控制指南 成本费用； T/WLJC 41-2017 机床装备企业风险控制指南 投资； T/WLJC 42-2017 机床装备企业风险控制指南 财务报告； T/WLJC 43-2017 机床装备企业风险控制指南 担保； T/WLJC 44-2017 机床装备企业风险控制指南 采购； T/WLJC 45-2017 机床装备企业风险控制指南 存货； T/WLJC 46-2017 机床装备企业风险控制指南 销售； T/WLJC 47-2017 机床装备企业风险控制指南 研究与开发； T/WLJC 48-2017 机床装备企业风险控制指南 工程项目； T/WLJC 49-2017 机床装备企业风险控制 指南 固定资产； T/WLJC 50-2017 机床装备企业风险控制指南 无形资产； T/WLJC 51-2017 机床装备企业风险控制指南 合同协议； T/WLJC 52-2017 机床装备企业风险控制指南 业务外包； T/WLJC 53-2017 机床装备企业风险控制指南 企业并购； T/WLJC 54-2017 机床装备企业风险控制指南 关联交易； T/WLJC 55-2017 机床装备企业风险控制指南 信息系统； T/WLJC 56-2017 机床装备企业风险控制指南 内部信息传递。 本标准按照 GB/T 1.1 -2009给出的规则起草。 本标准由温岭市机床装备行业协会提出并归口。 本标准起草单位： 温岭市华驰机械有限公司、巨鑫机床有限公司、台州美日机床有限公 司、上海脉施科技信息有限公司。 本标准主要起草人： 颜建军、冯文波、虞荣江、王洁、金腾飞、 麻江峰、 丁昆。 本标准为首次发布。 T/WLJC 35-2017 II 引 言 在温岭市经济和信息化局的指导下， 配合 温岭机床工具产业集群区域品牌建设示范区 建设工作， 由温岭市机床装备行业协会组织制定了《机床装备企业风险控制指南》系列标 准，结合温 岭市机床制造企业实际，梳理和优化业务流程，完善管理与控制方法，提出企业 内部风险控制的基本规范，作为企业自身提升的管理工具，为企业转型升级提供参考依据。 温岭市机床装备行业有近千家小型和微型企业，其中很多是“小而精”在细分专业领域 发展前景很好的优质企业，这些企业将是温岭市工业经济的新增长点。小型和微型企业具有 决策灵活机动，市场反应快的优势，但重视市场，谈化管理，普遍存在基础管理薄弱问题。 企业内部风险管理制度相对不完善，从而影响了企业的经济效益。 对于面向市场竞争，企业经营风险无处不在。财政部会同证监会、审计署 、国资委、银 监会、保监会等部门于 2008年5月发布《企业内部控制基本规范》，于 2010年4月发布《企业 内部控制应用指引》 18项，基本涵盖了企业资金流、实物流、人力流和信息流等各项业务和 事项，构建了中国企业内部控制规范体系。 《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》系列文件是针对上市公司和非 上市大中型企业全面提升经营管理水平制定的， 但部分内容对于小型和微型企业内部风险管 理也是适用的。本标准结合温岭市小型和微型机床制造企业的特点，权衡取舍后参考选用了 其中的大部分风险要素和控制措施，经过剪裁处理，形成了 26个标准。 温岭市机床装备行业协会会员单位贯彻实施本标准时，应结合企业管理实际做好剪裁 （删减、改写）工作，选择其中适用内容经过再加工后形成本企业的风险控制制度。 T/WLJC 35-2017 1 机床装备企业 风险控制 指南 社会责任 1 范围 本标准规定了企业安全生产、产品质量、环境保护与资源节约、员工权益保护、承担社 会责任的能力等社会责任方面风险控制的通用准则。 本标准适用于机床装备企业，也适用于工量刃具企业。 2 规范性引用文件 下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文 件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容 ）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓 励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引 用文件，其最新版本适用于本标准。 GB/T 36000 -2015 社会责任指南 GB/T 36001 -2015 社会责任报告编写指南 GB/T 36002 -2015 社会责任绩效分类指引 3 概述 社会责任是企业在经营发展过程中应当履行的社会职责和义务，主要包括安全生产、产 品质量、环境保护与资源节约、员工权益保护等。 企业社会责任在不同国家、同一国家的不同历史时期有着不同的范围。随着企业对社会 影响力的不断增强，人们对安全、环境等社会问题的日益重视，企业社会责任也相应包括了 更宽泛的内容。 企业至少应当关注在履行社会责任方面的下列风险： 1）安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致企业发生安全事故。 2）产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损，甚至破产。 3）环境保护投入不足，造成环境污染，可能导致企业巨额赔偿，甚至停业。 4）促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工积极性受挫，影响企业发展。 4 安全生产 企业应当根据国家有关安全生产的规定，切实做到安全生产。结合本企业实际情况， 至 少做到以下方面： 1）建立严格的安全生产管理体系、操作规范和应急预案，强化安全生产责任追究制度。 2）设立安全管理部门和安全监督机构，负责企业安全生产的日常监督管理工作。 3）重视安全生产投入，在人力、物力、资金、技术等方面提供必要的保障。 4）增强员工安全意识，重视岗位培训，对于特殊岗位实行资格认证制度。 5）加强生产设备的经常性维护管理，及时排除安全隐患。 T/WLJC 35-2017 2 6）如果发生生产安全事故，妥善处理，排除故障，减轻损失，追究责任。 7）如果发生重大生产安全事故，启动应急预案，同时按照国家有关规定及时报告。 5 产品质量 企业应当根据国家和行业相关产品质量的要求，切实提高产品质量和服务水平。结合本 企业实际情况， 至少做到以下方面： 1）努力为社会提供优质安全健康的产品和服务，最大限度地满足消费者的需求，对社 会和公众负责。 2）规范生产流程，建立严格的产品质量控制和检验制度，严把质量关，禁止缺乏质量 保障、危害人民生命健康的产品流向社会。 3）售后发现存在严重质量缺陷、隐患的产品，应当及时召回或采取其他有效措施，最 大限度地降低或消除缺陷、隐患产品的社会危害。 4）妥善处理消费者提出的投诉和建议，切实保护消费者权益。 6 环境保护与资源节约 企业应当按照国家有关环境保护与资源节约的规定，认真落实节能减排责任。结合本企 业实际情况， 至少做到以下方面： 1）积极开发和使用节能产品，发展循环经济，提高资源综合利用效率。 2）通过宣传教育等有效形式，不断提高员工的环境保护和资源节约意识。 3）不断改进工艺流程，降低能耗和污染物排放水平，实现清洁生产。 4）加强对废气、废水、废渣的综合治理，建立废料回收和循环利用制度。 5）污染物排放超过国家有关规定的，承担治理或相关法律责任。 6）发生紧急、重大环境污染事件时，启动应急机制，及时报告和处理。 7 员工权益保护 企业应当依法保护员工的合法权益，保