跨境贸易数字财税师职业能力要求 Occupational competency requirements for digital financial and taxation staff of cross -border trade 2021-09-05发布 2021-11-01实施 T/CCPITCSC 083—2021 团体标准 ICS 03.100.20 CCS A10 中国国际贸易促进委员会商业行业委员会 发布 全国团体标准信息平台 T/CCPITCSC 083－2021 I 目 次 前言 ................................ ................................ ................. I 1 范围 ................................ ................................ ............... 2 2 规范性引用文件 ................................ ................................ ..... 2 3 术语和定义 ................................ ................................ ......... 2 4 等级划分与依据 ................................ ................................ ..... 3 5 基本要求 ................................ ................................ ........... 3 6 学历及工作经验要求 ................................ ................................ . 4 7 职业能力要求 ................................ ................................ ....... 4 附录A（资料性） 跨境贸易数字财税师课程体系和框架 ................................ ...... 7 全国团体标准信息平台 T/CCPITCSC 083－2021 I 前 言 本文件按照 GB/T 1.1 —2020《标准化工作导则 第1部分：标准化文件的结构和起草规则》的规定 起草。 请注意本文件的某些内容可能涉及专利。本文件的发布机构不承担识别这些专利的责任。 本文件由中国国际贸易促进委员会商业行业委员会提出并归口。 本文件起草单位： 阿里巴巴（中国）网络技术有限公司、深圳市一达通企业服务有限公司、深圳市 海安普科技有限公司 、中国国际贸易促进委员会商业行业委员会、中国标准化协会服务贸易分会。 本文件主要 起草人： 孟婷、刘蕊、李洁、赵霁飞 、姚歆、王曦、崔宁 、李璟。 本文件响应了联合国 2030可持续发展目标中的第 4项“优质教育 ”和第8项“体面工作和经济增长” 。 全国团体标准信息平台 T/CCPITCSC 083－2021 2 跨境贸易数字财税师 职业能力要求 1 范围 本文件规定了跨境 贸易场景下， 数字财税师的定义、职业等级划分与依据、基本要求、学历和工作经 验要求、以及职业能力要求。 本文件适用于从事跨境贸易的数字财税师的培训与 职业认定。 2 规范性引用文件 本文件没有规范性引用文件。 3 术语和定义 下列术语和定义适用于本文件。 3.1 跨境贸易 cross-border trade 分属不同关境的交易主体发生的交易行为，以及衍生的各类企业生产经营活动。包括但不限于货物、 技术、服务等标的物，涵盖关务、支付结算、外汇、会计核算、税务处理等多个对外贸易环节。 注：也称为对外贸易 、外贸等。 3.2 跨境贸易数字财税师 digital financial and taxation staff of cross -border trade 基于数字化跨境贸易场景，能够处理跨境贸易中会计核算、财务管理、税务筹划等各类财税事宜的复 合型外贸财税人员。 3.3 税务筹划 tax planning 在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、 财务活动的事先筹划和安排，尽可能 协助经营主体 取 得节税(Tax Savings) 的经济利益 。 注：也称为税收筹划、纳税筹划。 3.4 全国团体标准信息平台 T/CCPITCSC 083－2021 3 税务合规 tax compliance 企业经营行为中的涉税事宜与在行税收法律法规及治税准则保持一致，避免企业受到法律制裁或监管 处罚，使企业免于遭受重大财务损失或声誉损失。 3.5 财税在线服务系统 Software -as-a-Service（SaaS） 通过网络提供软件服务 ，依托新技术构建的 数字化会计核算 、财务管理 工具，具备记账、申报、数据 分析、风险识别等综合财税管理功能。 4 等级划分与依据 4.1 等级划分 跨境贸易数字财税师 按照能力要求分为三个等级，级 别由低到高依次为初级、中级和高级。 4.2 划分依据 4.2.1 跨境贸易数字财税师等级划分以相关的基础知识、从业年限、学历、工作经 验、职业能力为依据。 4.2.2 初级跨境贸易数字财税师应了解跨境贸易一般流程及财税服务基础知识，具备操作数字化财税核算 工具的能力，能够完成会计核算和纳税申报等基础财税工作。 4.2.3 中级跨境贸易数字财税师应熟悉掌握跨境贸易的会计核算，可应对复杂涉税业务及常见财税风险， 具有一定的经营视角，可为企业管理提供财务数据分析支持，降本提效。 4.2.4 高级跨境贸易数字财税师应对行业发展有全面前瞻的视角，可以根据最新行业动态提前设计出具备 成本优势及税务合规的财税框架，为企业决策提供有力支撑。 5 基本要求 5.1 职业道德和素养 5.1.1 遵纪守法，诚实守信，敬业爱岗，廉洁自律。 5.1.2 客观公正，尽职尽责，精研业务，提高技能。 5.1.3 强化服务，参与管理，有团队和创新精神。 5.2 通用能力 5.2.1具有计划能力、组织能力、运营能力、应变与适应能力、学习能力、谈判能力和公共关系能力。 5.2.2具有较强的创新能力、策划能力，能够对跨境贸易的履行、企业进出口营销战略的实施提供决策支 撑。 5.2.3具有适配对应能力层级的 执行能力和风险管理能力 ，能够有效支撑 业务部门和运营团队完成业务。 全国团体标准信息平台 T/CCPITCSC 083－2021 4 6 学历及工作经验要求 6.1 初级跨境贸易数字财税师 初级跨境贸易数字财税师应 年满 18岁且具有完全民事责任能力，具备高中（含中专等同等 学历）及 以上学历，完成规定 课程学习。（课程体系和框架可参考附录 A） 6.2 中级跨境贸易数字财税师 中级跨境贸易数字财税师应 年满 18岁且具有完全民事责任能力， 完成规定 课程学习，并满足以下任 一条件： a）具备大学专科及以上学历，从事财税工作满三年 ； b）具备大学专科及以上学历，从事外贸工作满三年 ； c）取得初级跨境贸易数字财税师认证证书 。 6.3 高级跨境贸易数字财税师 高级跨境贸易数字财税师应 年满 18岁且具有完全民事责任能力， 完成规定 课程学习，并满足以下任 一条件： a）具备大学专科及以上学历，从事财税工作满五年 ； b）具备大学专科及以上学历，从事外贸工作满 五年； c）取得中级跨境贸易数字财税师认证证书 。 7 职业能力要求 7.1 本文件对初级、中级、高级跨境贸易数字财税师的技能要求和相关知识要求依次递进，高级别职业 能力要求包含低级别职业能力要求。 7.2 初级跨境贸易数字财税师要求见表 1。 表1 初级跨境贸易数字财税师职业能力要求 职业功能 工作内容 技能要求 相关知识 /能力 1.业务理解 1.1跨境贸易理解 1.1.1 能够掌握跨境贸易中的客户询 盘、报价、发货、报关、收汇结算、收 入确认等全流程常 识基本操作 1.1.2能够掌握 外贸互联网平台 的设置 框架和基本操作。 1.1.1进出口业务范围、 资质 管理、贸易方式、报关、物 流、收结汇等基础常识 1.1.2 跨境电商平台 的基础 规则及操作流程 。 全国团体标准信息平台 T/CCPITCSC 083－2021 5 1.2基础财税法规 理解掌握 1.2.1 能够掌握外贸业务中增值税、附 加税、企业所得税、个人所得税 、社保 费等税（费）种的税（费）率、收入确 认、申报征收 等基本操作 。 1.2.1税收征收管理法等税 （费）种的基本法规知识。 2.财税合规 2.1数字化会计 核算 2.1.1能够统计审核跨境贸易的订单结 算，完成各支付渠道的账务核对 2.1.2能够依照会计制度规定及时准确 生成归档凭证、账簿、会计报表 2.2.3能够按时准确完成包括退税在内 的纳税申报 2