ICS 03.060 A11 DB 3201 南 京 市 地 方 标 准 DB 3201/T 1005—2020 镇街财政所建设管理指南 文稿版次选择 2020 - 02 - 20 发布 南京市市场监督管理局 2020 - 03 - 01 实施 发 布 DB3201/T 1005—2020 目 次 前言 ................................................................................ II 范围 .............................................................................. 1 2 机构设置 .......................................................................... 1 3 岗位及人员 ........................................................................ 1 4 工作场所 .......................................................................... 2 5 信息化管理 ........................................................................ 2 1 1 0 6 内部管理 .......................................................................... 2 预决算管理 ........................................................................ 2 8 集中支付 .......................................................................... 5 9 资金监管 .......................................................................... 6 10 会计基础管理 ..................................................................... 7 11 政府采购 ......................................................................... 8 12 资产管理 ......................................................................... 8 2 7 14 3 13 政府性债务监管 ................................................................... 8 财政监督 ......................................................................... 8 15 绩效管理 ......................................................................... 9 16 档案管理 ........................................................................ 10 D B 附录A（规范性附录） 绩效工作评价指标 ............................................... 11 I DB3201/T 1005—2020 前 言 D B 3 2 0 1 本标准按照GB/T 1.1-2009给出的规则起草。 本标准由南京市财政局提出并归口。 本标准主要起草单位：南京市财政局。 本标准主要起草人：李明、高正清、葛志勇、沈宁华、刘军、王艳、赵宁香、王晶萍、黄玉银、徐 翔、李昌训、郭舒宇、张益民、张世福、何世文、唐国民、邱耀权、刘刚、马志堂、韩海青。 II DB3201/T 1005—2020 镇街财政所建设管理指南 1 范围 1 本标准给出了镇街财政所建设的机构设置、岗位及人员、工作场所、信息化管理、内部管理、预决 算管理、集中支付、资金监管、会计基础管理、政府采购、资产管理、债务管理、财政监督、绩效管理 以及档案管理的指南。 本标准适用于镇街财政所的建设与管理工作，镇街内设财政部门可参照使用。 0 2 机构设置 2.1 镇街设置独立的镇街财政所（以下简称财政所）。 2.2 财政所以所属区及镇街的名称命名。 2 3 岗位及人员 3.1 岗位设置 3 3.1.1 岗位包含：所长岗、副所长岗、总预算会计岗、集中支付会计岗、会计核算管理岗、综合与政 府采购管理岗、涉农财务管理岗、非税收入管理岗、票据管理岗、资产管理岗、出纳会计岗、档案管理 岗。 3.1.2 岗位设置遵循不相容岗位相分离原则。 3.2 人员配备 B 3.2.1 工作人员分为行政编制人员、聘用人员、其他人员。 3.2.2 3.2.2 在职在岗人数适应工作需要： a) D b) 10 万人及以下的镇街，在职在岗人数不少于镇街总人口的万分之 1.5；10 万人以上的镇街， 比例可适当降低，但不少于 15 人； 不少于 4 名行政编制人员，原则上财政所长、总预算会计等岗位由行政编制人员担任。 3.3 人员要求 3.3.1 工作人员满足以下条件： ——具备大专以上学历； ——45 岁以下在职在岗人员比例高于 55%； ——上岗前参加培训，考核合格后，方可从事相关工作； ——具有与岗位职责相应的财会经济专业知识和业务工作能力； ——持有《财政干部培训证书》，每年应参加在岗培训，年度培训不少于 48 课时。 3.3.2 工作人员在服务时符合《江苏省乡镇财政所公共服务标准（试行）》及以下要求： ——着装得体，整洁大方，举止文明，坐姿、步态应文雅，迎来送往应讲文明礼貌； 1 DB3201/T 1005—2020 ——实行首问责任制，属责任范围内的，自己负责接待；不属职责范围内的，与相关岗位（人员） 联系，安排询问者到相关岗位或找到相关人员； ——接听电话、接待来访使用文明用语。 4 工作场所 1 4.1 办公室用房面积符合相关规定要求，办公室每人配备一套符合标准的办公桌椅、文件柜、计算机， 岗位责任桌牌；配有固定电话、照相机等必要的办公设备。 4.2 便民服务厅划分为办公区和便民服务区，以柜台作为分割。办公区配备办公桌椅、计算机、打印 机、复印机等；每个窗口放置岗位责任桌牌。便民服务区摆放休息椅、饮水机、放置宣传册、意见簿等， 有条件的可配备查询机；墙体布置各种规章制度、业务流程、服务承诺、岗位分工等，方便群众办理业 务和实施监督。 2 镇街财政建成局域网，实现市、区、镇街财政系统内网全面贯通。 可通过自助查询机、手机软件等实现政策法规查询、惠农宣传、公开公示等。 档案信息化符合《江苏省档案信息化建设安全保密管理办法》的要求。 按省市区财政部门的要求及相关安全规定开展以下信息化安全管理工作： a) 内网与互联网完全物理隔离； b) 配置防火墙安全设备并定期检查更换； c) 对涉密计算机和移动介质进行登记管理； d) 设置相应权限、安装杀毒软件等措施。 6 内部管理 3 5.1 5.2 5.3 5.4 0 5 信息化管理 B 6.1 管理机制 6.1.1 财政所成立内部控制工作领导小组，设置内部控制职能岗位。 6.1.2 建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。 6.1.3 实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度。 D 6.2 风险控制 6.2.1 建立健全工作环节的风险点控制机制，排出各项业务风险点，制定相应的风险控制制度。 6.2.2 充分运用现代科学技术手段加强内部控制。对信息系统建设实施归口管理，将经济活动及其内 部控制流程嵌入财政所信息系统中，减少或消除人为操纵因素，保护信息安全。 6.3 评价与监督 6.3.1 建立健全内部监督制度，明确各岗位在内部监督中的职责权限，规定内部监督的程序和要求， 对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。 6.3.2 定期及随机相结合检查财政所内部管理制度的建立与执行情况，检查内部控制关键岗位及人员 的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。 2 DB3201/T 1005—2020 7 预决算管理 7.1 组织收入 7.1.1 财政所应参与筹集资金，组织收入。 7.1.2 镇街政府全部收入和支出都应纳入预算。 7.2 预算编制 1 7.2.1 预算按遵循量入为出、收支平衡的原则编制。预算收入的编制与经济社会发展水平相适应，与 财政政策相衔接。 7.2.2 将所有政府收入全部列入收入预算。 7.2.3 按支出功能和经济性质分类编制支出预算。 0 7.2.4 编制年初预算时,所有收入预算科目细化到款,所有支出功能类预算科目细化到项，经济类预算 科目细化到款。 7.2.5 部门预算按照人员和公用经费定额标准据实核定。 7.2.6 项目支出预算做好项目分类，专项资金预算按照零基预算要求细化编制到项目。加强项目库建 设，逐步实行项目预算滚动管理,增强年度预算之间的连续性。 2 7.2.7 政府采购预算按照政府采购目录、政府购买服务目录内的品目据需编制。 7.2.8 预算编制程序见图 1。 一上 上报建议数 财政所审核单位预 算建议数 一下 下达控制数 经批准后向单位下 达预算控制限额 3 单位编报预算建议 数 二下 B 单位执行预算 批复预算 财政部门审核上 报预算数 二上 单位编报预算数 上报预算数 图1 预算编制程序 D 7.3 预算执行与调整 7.3.1 预算执行 7.3.1.1 镇街执行镇、区人大批准的财政预算，不超预算或无预算支出。 7.3.1.2 预算执行流程见图 2。 3 DB3201/T 1005—2020 预算执行单位通过使用预算软 件形成年初预算资金申请单 申请单位报分管领导审批 1 交由单位专管员初审 0 总预算会计提出建议 报至主要领导审批 2 审批完成，